Simulateur des droits de succession
Chaque enfant a un abattement de 100 000 €, puis paie de 5 à 45 % sur le reste ; le conjoint est exonéré. Estimez les droits de chaque héritier selon le barème en vigueur, puis voyez comment les payer : en une fois, en plusieurs versements ou en empruntant.
Droits de succession à payer
37 388 €
Estimation indicative, selon les barèmes et abattements en vigueur au 28 octobre 2026. Ce n'est pas un conseil fiscal : le notaire établit la déclaration de succession.
Les liquidités manquent pour payer ? Faites étudier votre situation ou contactez notre équipe. Aucun versement, de quelque nature que ce soit, ne peut être exigé d'un particulier avant l'obtention d'un ou plusieurs prêts d'argent.
Comment se calculent les droits de succession
- Le patrimoine net : tous les biens du défunt au jour du décès, à leur valeur de marché, moins les dettes. Pour un couple marié en communauté, seule la moitié des biens communs entre dans la succession. La résidence principale bénéficie d'un abattement de 20 % si elle est occupée par le conjoint, le partenaire de Pacs ou un enfant mineur (CGI, article 764 bis).
- La part de chaque héritier : sans testament, les enfants se partagent la succession à parts égales. Le conjoint choisit l'usufruit de la totalité ou le quart en pleine propriété si tous les enfants sont communs, le quart en pleine propriété sinon (code civil, article 757). Avec l'usufruit, les enfants reçoivent la nue-propriété, évaluée selon l'âge du conjoint (barème de l'article 669).
- L'abattement : il dépend du lien avec le défunt, et il est diminué des donations reçues de lui depuis moins de quinze ans (article 784).
- Le barème : la part qui dépasse l'abattement est taxée par tranches, au taux de chacune.
Abattements et barèmes selon le lien
| Lien avec le défunt | Abattement | Barème |
|---|---|---|
| Époux, épouse ou partenaire de Pacs | Exonéré | Aucun droit (CGI, article 796-0 bis) |
| Enfant, parent ou autre ascendant | 100 000 € | Ligne directe, de 5 à 45 % |
| Petit-enfant, arrière-petit-enfant | 1 594 €, ou la part de l'abattement de son parent s'il hérite à sa place | Ligne directe, de 5 à 45 % |
| Frère ou sœur | 15 932 €, ou exonération sous trois conditions | 35 % puis 45 % |
| Neveu ou nièce | 7 967 € | 55 % |
| Autre parent jusqu'au 4e degré | 1 594 € | 55 % |
| Parent plus éloigné, personne sans lien | 1 594 € | 60 % |
| Héritier en situation de handicap | 159 325 € en plus (à la place des 1 594 €) | Celui de son lien |
Barème en ligne directe (enfants, parents, petits-enfants)
| Part taxable après abattement | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 8 072 € | 5 % |
| De 8 073 € à 12 109 € | 10 % |
| De 12 110 € à 15 932 € | 15 % |
| De 15 933 € à 552 324 € | 20 % |
| De 552 325 € à 902 838 € | 30 % |
| De 902 839 € à 1 805 677 € | 40 % |
| Plus de 1 805 677 € | 45 % |
Entre frères et sœurs : 35 % jusqu'à 24 430 €, 45 % au-delà. Entre parents jusqu'au 4e degré (neveux, oncles, cousins germains) : 55 %. Au-delà, et entre personnes sans lien de parenté : 60 %.
Un exemple
Patrimoine net de 600 000 €, dont une résidence principale de 300 000 € où vit le conjoint, âgé de 72 ans ; deux enfants communs. L'abattement de 20 % ramène la succession à 540 000 €.
- Quart en pleine propriété : le conjoint reçoit 135 000 €, exonérés ; chaque enfant reçoit 202 500 €, soit 102 500 € taxables après l'abattement et 18 694 € de droits. Total : 37 388 €.
- Usufruit de la totalité : à 72 ans, l'usufruit vaut 30 % (162 000 €). Chaque enfant reçoit une nue-propriété de 189 000 € et paie 15 994 €. Total : 31 988 €. Au décès du conjoint, l'usufruit rejoint la nue-propriété sans nouveaux droits.
Payer les droits : délai, paiement fractionné ou différé
Les héritiers sont solidaires du paiement. Si les comptes du défunt ne suffisent pas, l'État peut faire crédit, sur demande jointe à la déclaration, avec des garanties (une hypothèque sur un bien de la succession, par exemple) et l'accord de tous les héritiers. Les intérêts sont de 2 % par an pour les demandes faites en 2026.
| Solution | Pour qui | Règle |
|---|---|---|
| Paiement au dépôt | Cas général | Les droits se paient en déposant la déclaration, dans les six mois du décès s'il a eu lieu en France métropolitaine (un an dans les autres cas). |
| Paiement fractionné | Sur demande, avec garanties et accord de tous les héritiers | Trois versements sur un an ; sept versements sur trois ans si l'actif est pour moitié au moins non liquide (immeubles, fonds de commerce, titres non cotés). |
| Paiement différé | Nue-propriété, droit viager d'habitation du conjoint, soulte payable à terme | Jusqu'à six mois après la fin de l'usufruit ou du droit, ou le terme accordé pour payer la soulte ; paiement fractionné ensuite possible. |
| Transmission d'entreprise | Parts ou titres sous conditions | Différé de cinq ans, puis fractionnement sur dix ans. |
Quand il faut emprunter pour payer les droits
Le crédit de l'État ne dure que trois ans au plus, hors transmission d'entreprise, et il suppose l'accord de tous les héritiers. Quand la succession est surtout immobilière et qu'aucun héritier ne veut vendre dans l'urgence, un prêt garanti par un bien hérité, amortissable ou in fine, permet d'étaler davantage. Il faut, là aussi, l'accord des héritiers tant que le bien est en indivision. Hyppo, courtier, recherche ce financement auprès de ses banques partenaires : voyez financer des droits de succession ou une dette fiscale et le prêt hypothécaire. Un crédit vous engage et doit être remboursé. Vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager.
Questions fréquentes
Combien de droits de succession pour 300 000 € ?
Pour un enfant unique qui hérite de 300 000 € de son parent, sans conjoint survivant ni donation récente : abattement de 100 000 €, part taxable de 200 000 €, droits de 38 194 € selon le barème en ligne directe. Avec deux enfants, chacun reçoit 150 000 € et paie 8 194 €.
Le conjoint paie-t-il des droits de succession ?
Non. L'époux, l'épouse et le partenaire de Pacs survivants sont exonérés de droits de succession (CGI, article 796-0 bis). Le partenaire de Pacs n'hérite toutefois que s'il est désigné par testament.
Quel abattement pour un petit-enfant ?
1 594 € s'il hérite de son grand-parent alors que son propre parent est vivant. S'il hérite à la place de son parent décédé ou qui a renoncé, il reprend l'abattement de 100 000 € de ce parent, partagé avec ses frères et sœurs. L'abattement de 31 865 € ne vaut que pour les donations (CGI, article 790 B).
L'assurance-vie entre-t-elle dans le calcul ?
Non : elle a son propre régime. Les capitaux issus de primes versées avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire (CGI, article 990 I) ; les primes versées après 70 ans sont taxées aux droits de succession au-delà de 30 500 €, tous contrats et bénéficiaires confondus (article 757 B). Le simulateur ne les compte pas.
Peut-on payer les droits de succession en plusieurs fois ?
Oui, sur demande : trois versements sur un an, ou sept sur trois ans si la succession est pour moitié au moins en biens non liquides. Il faut des garanties et l'accord de tous les héritiers ; l'État facture des intérêts de 2 % par an pour les demandes faites en 2026.
Que se passe-t-il en cas de retard ?
Passé le délai de dépôt, l'administration applique un intérêt de retard de 0,20 % par mois (CGI, article 1727), puis une majoration si la déclaration n'est pas déposée après une mise en demeure. Mieux vaut déposer à temps et demander un paiement fractionné.
Sources, consultées le 28 octobre 2026 : Service Public, « Droits de succession : évaluation de la succession et calcul des droits » (F14198, vérifié le 09/02/2026) ; code général des impôts, articles 777 à 778 bis (barèmes) ; articles 779 à 787 C (abattements, rappel des donations) ; articles 788 à 789 (abattement général) ; impots.gouv.fr, « Comment puis-je payer les droits de succession ? » ; BOFiP, BOI-ENR-DG-50-20-40 (paiement fractionné et différé).
